A análise de balanço se apresenta como uma atividade indispensável na vida de toda empresa.
Ao fazer a gestão empresarial, é preciso que o empresário se atenha a diversos pontos importantes para sua correta administração, tendo entre os seus principais a produção de informações úteis para as tomadas de decisões mais assertivas.
Desta forma, será preciso realizar o processo de registro e mensuração de eventos econômicos, que possam impactar na gestão de todo o patrimônio da empresa.
Por este motivo, a elaboração de uma análise de balanço se faz de crucial importância para a correta avaliação de seu cenário econômico-financeiro.
Portanto, continue sua leitura e aprenda o que são e qual a importância dos índices e indicadores em uma análise de balanço. Confira!
O que são os índices de liquidez na análise de balanço?
Ao realizar uma análise de balanço, é fundamental que os empresários e gestores saibam o que é e como devem ser utilizados os índices de liquidez.
Isso porque, estamos falando de valiosas métricas, utilizadas para a avaliação da capacidade de uma empresa financeira e econômica em honrar com os pagamentos de seus funcionários e fornecedores.
Mas atenção, o número de índices de liquidez é diverso e podem ser analisados de acordo com cada objetivo.
Sendo assim, acompanhe a seguir quais são as especificidades de cada conceito:
Liquidez Corrente
Para muitos profissionais, o índice de liquidez corrente é um dos índices mais importantes na gestão financeira.
Tendo como fórmula:
Liquidez corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Deste modo, o quociente encontrado irá representar o valor que a empresa possui à sua disposição para arcar com suas obrigações financeiras a curto prazo.
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Liquidez seca
O índice de liquidez seca apresenta semelhanças com o apresentado anteriormente. No entanto, utiliza o valor de estoque como número de dividendo. Ficando a sua fórmula:
Liquidez Seca = (Ativo Circulante – Estoques) / Passivo Circulante
Dessa forma, o resultado apurado deverá ser menor, quando comparado com o valor do índice de liquidez corrente.
Liquidez Imediata
Já o índice de liquidez imediata é considerado como o mais conservador. Isso porque, este índice apura se o valor disponível é suficiente para que a empresa consiga quitar as suas dívidas de curto prazo.
Deste modo, confira qual deve ser o seu cálculo:
Liquidez Imediata = Disponível / Passivo Circulante
Em sua fórmula, os valores de estoque e contas a receber são desconsiderados.
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Liquidez Geral
Por último, temos o cálculo de liquidez geral. Sua principal finalidade é indicar qual a real situação da saúde financeira de uma empresa, de forma geral.
Dessa forma, é preciso fazer uma avaliação considerando o resultado a longo prazo. Sendo sua fórmula:
Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a longo prazo) / (Passivo Circulante + Exigível a longo prazo)
Principais índices utilizados na análise de balanço
A seguir, confira conosco quais são os principais índices avaliados na análise de balanço de uma empresa:
Índices Operacionais
A fim de realizar uma análise de balanço assertiva, é preciso compreender quais são os principais índices operacionais.
Isso porque, é preciso ter em mãos todas as informações relevantes e corretas para que sua empresa possa se desenvolver de maneira saudável no mercado.
Desse modo os índices operacionais possibilitam que o empresário compreenda fatores importantes como prazo de rotação de estoque.
Isso porque, a sua análise considera o prazo médio de cada produto, além dos prazos de pagamentos e realização de vendas.
Desta forma, confira alguns exemplos de índices operacionais:
- Rotação dos Estoques (RE);
- Idade Média dos Estoques (IME);
- Prazo Médio de Cobrança (PMC);
- Prazo Médio de Pagamento (PMP).
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Índices Financeiros
Por fim, apresentamos os índices financeiros e a sua importância na análise de balanço. São métricas relacionadas a apuração do lucro líquido de um negócio.
Além disso, também analisa os valores de receita obtidos por meio das vendas e capital de terceiros.
Dessa forma, a análise de índices financeiros é de crucial importância, principalmente para investidores, analistas de mercado e bancos.
Confira a seguir alguns dos principais exemplos:
- Retorno sobre o Investimento (ROI);
- Margem Líquida (ML);
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE);
- Grau de Alavancagem Financeira (GAF);
- Retorno sobre os Ativos (ROA).
Ao longo de nosso conteúdo, nos dedicamos a explicar os principais índices e indicadores da análise de balanço. Possui alguma dúvida?
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